CORPORATE
GOVERNANCE
公司治理
董事會
委員會
內部稽核
規章制度
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內部稽核組織與運作
佳世達內部稽核為獨立單位，直接隸屬董事會，配置專任稽核主管及稽核人員共6人。本公司內部稽核除在審計委員會及董事會例行會議報告外，每月或必要時向董事長及審計委員會報告。本公司遵循內部控制制度，稽核室依據內控制度訂有內部稽核實施細則，據以執行並衡量現行控制制度、程序之有效性及遵循程度；其範圍包含公司所有作業及子公司。
稽核工作主要重點
- 依據已辨識之風險擬定稽核計畫，並呈報董事會通過後據以執行。
- 查核公司政策、規章是否被遵循。
- 查核各項作業的資訊維護、控制是否正確，資訊報導是否及時、有效及正確。
- 評估並協助改善本公司及非公開發行子公司各項內部控制系統的設計及運作之效果及效率。
- 評估各單位所制定之作業辦法及作業程序是否是當，各權責主管是否切實督導。
- 覆核本公司各單位及重要子公司之自行檢查報告，做為建議本公司董事會及總經理出具內部控制聲明書之依據。
- 視需要執行相關專案查核。
- 各稽核項目之查核結果依法呈報管理階層使其了解已存在或淺在缺失，並持續追蹤缺失之改善狀況。
內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬
佳世達於「內部稽核作業辦法」中，訂定本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬之核定方式。
- 內部稽核主管之任免，應經審計委員會同意後，提報董事會決議；另內部稽核人員之任免由稽核主管簽報至董事長，同一般員工之簽核流程簽報至董事長。
- 本公司內部稽核人員之考核、薪酬由稽核主管簽報至董事長，同一般員工之簽核流程簽報至董事長。
- 稽核主管績效考核之規範，係由董事長核決及評等。
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