委员会 | QISDA

审计委员会

佳世达于2008年设置独立董事及审计委员会，行使证交法、公司法及其他法令规定之职权。

一、年度工作重点

1. 依据年度稽核计划定期与内部稽核主管沟通稽核报告结果。
2. 定期与本公司之签证会计师针对财务报表核阅或查核结果进行交流。
3. 审阅财务报告。
4. 考核内控制度之有效性。
5. 签证会计师之委任、解任、报酬及服务事项之审核。
6. 审议资产、衍生性商品、资金贷与及背书保证办法及重大资产、资金贷与及背书保证交易。
7. 法规遵循。

二、执行情形

1. 本公司之审计委员会委员计5人
2. 本届委员任期：2023年5月29日至2026年5月28日
3. 2023年迄今(更新至2023/11/09)，委员出席情形如下：

委员	应出席次数	实际出席次数	实际出席率(%)
黄淑君	4	4	100%
林秋莲	4	4	100%
陈良基	4	4	100%
徐爵民	4	4	100%
颜漏有	4	4	100%

薪资报酬委员会

本公司薪资报酬委员会之职能，系以专业客观之地位，就本公司董事及经理人之薪资报酬政策及制度予以评估，至少每年开会2次，并得视需要随时召开会议，向董事会提出建议，以供其决策之参考。

一、本公司薪资报酬委员会职权

1. 订定并定期检讨董事及经理人绩效评估与薪资报酬之政策、制度、标准与结构。
2. 定期评估并订定董事及经理人之薪资报酬。

二、薪资报酬委员会履行职权时，依下列标准为之

1. 董事及经理人之绩效评估及薪资报酬应参考同业通常水准支给情形，并考量与个人表现、公司经营绩效及未来风险之关连合理性。
2. 不应引导董事及经理人为追求薪资报酬而从事逾越公司风险胃纳之行为。
3. 针对董事及高阶经理人短期绩效发放红利之比例及部分变动薪资报酬支付时间应考量行业特性及公司业务性质予以决定。

三、执行情形

1. 本公司之薪资报酬委员会委员计5人
2. 本届委员任期：2023年5月29日至2026年5月28日
3. 2023年迄今(更新至2023/11/09)，委员出席情形如下：

委员	应出席次数	实际出席次数	实际出席率
黄淑君	3	3	100%
林秋莲	3	3	100%
陈良基	3	3	100%
徐爵民	4	4	100%
颜漏有	4	4	100%
范成炬	1	1	100%

开会情形

薪资报酬委员会	现议案内容及后续处理任	决议结果	公司对薪委会意见之处理
2023年第三次 2023-11-09	高阶经理人112年调薪、奖金及111年员工酬劳实际执行状况报告案	报告案	NA
2023年第二次 2023-08-04	拟修订「董事及功能性委员会委员薪酬办法」案	全体出席薪资报酬委员会成员同意通过。	提董事会由全体出席董事同意通过。
2023年第一次 2023-03-06	拟修订「董事及功能性委员会委员薪酬办法」案拟调整「员工及董事酬劳提列比例」案民国111年度员工及董事酬劳分派案民国111年度高阶经理人及稽核主管之员工酬劳分派案民国112年度高阶经理人薪资报酬指标案民国112年度高阶经理人及稽核主管奖金及调薪政策案	全体出席薪资报酬委员会成员同意通过。	提董事会由全体出席董事同意通过。
2022年第四次 2022-11-04	高阶经理人111年调薪、奖金及110年员工酬劳实际执行状况报告案	报告案	NA
2022年第三次 2022-08-05	拟委任新任副总经理薪资报酬案	全体出席薪资报酬委员会成员同意通过。	提董事会由全体出席董事同意通过。
2022年第二次 2022-05-06	拟委任新任副总经理薪资报酬案	全体出席薪资报酬委员会成员同意通过。	提董事会由全体出席董事同意通过。
2022年第一次 2022-03-07	⺠国110年度员工及董事酬劳分派案⺠国110年度高阶经理人及稽核主管员工酬劳讨论案拟委任本公司执行⻑薪资报酬案拟委任本公司总经理及新竹分公司经理人薪资报酬案⺠国111年度高阶经理人薪资报酬指标案⺠国111年度高阶经理人及稽核主管奖金及调薪政策讨论案拟修订「董事及功能性委员会委员薪酬办法」案	全体出席薪资报酬委员会成员同意通过。	提董事会由全体出席董事同意通过。

独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形

本公司独立董事每季至少定期召开一次会议，并邀请会计师、内部稽核、法务、财务会计等单位，向独立董事报告或讨论最近期财务报表查核发现、内部稽核查核结果、重大诉讼案件汇报、财务业务概况等资讯。全体独立董事与内部稽核主管及会计师沟通结果良好。

与内部稽核主管之沟通

定期将各项内部稽核报告送交独立董事外；自公司成立审委会至少每季一次定期性会与审计委员座谈，并将会议纪录于董事会报告
平时并视需要直接以电子邮件、电话等方式进行沟通
定期提报本期查核事项报告
定期提供期后追踪事项报告
重要稽核法令更新及其他议题

独立董事与内部稽核主管沟通情形摘要

会议日期	出席人员	沟通重点	建议与指正
2024-08-06	徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事陈良基 \| 独立董事林秋莲 \| 独立董事黄淑君 \| 独立董事张明智 \| 稽核主管	民国113年度4-6月稽核作业重点报告及期后追踪情形说明	无
2024-05-07	徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事陈良基 \| 独立董事林秋莲 \| 独立董事黄淑君 \| 独立董事张明智 \| 稽核主管	民国113年度1-3月稽核作业重点报告及期后追踪情形说明	无
2024-03-05	徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事陈良基 \| 独立董事林秋莲 \| 独立董事黄淑君 \| 独立董事张明智 \| 稽核主管	民国112年度内部控制制度声明书暨自行评估执行结果报告民国112年度10-12月稽核作业重点报告及期后追踪情形说明	无
2023-11-09	徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事陈良基 \| 独立董事林秋莲 \| 独立董事黄淑君 \| 独立董事张明智 \| 稽核主管	民国113年度内部稽核计划案民国112年度7-9月稽核业务重点报告及期后追踪查核说明	无
2023-08-04	徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事陈良基 \| 独立董事林秋莲 \| 独立董事黄淑君 \| 独立董事张明智 \| 稽核主管	民国112年度4-6月稽核业重点报告及期后追踪情形说明	无
2023-05-05	范成炬 \| 独立董事徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事张明智 \| 稽核主管	民国112年度1-3月稽核业重点报告及期后追踪情形说明	无
2023-03-06	范成炬 \| 独立董事徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事张明智 \| 稽核主管	民国 111 年度内部控制制度声明书暨自行评估执行结果报告。民国 111年度10-12月稽核业重点报告及期后追踪情形说明	无
2022-11-04	范成炬 \| 独立董事徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事张明智 \| 稽核主管	民国112年度内部稽核计划案民国111年度7-9月稽核业务重点报告及期后追踪查核说明	无
2022-08-05	范成炬 \| 独立董事徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事张明智 \| 稽核主管	民国111年度4-6月稽核业务重点报告及期后追踪查核说明	无
2022-05-06	范成炬 \| 独立董事徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事张明智 \| 稽核主管	民国111年度1-3月稽核业务重点报告及期后追踪查核说明	无

与会计师之沟通

于第二季及年度结束后，会计师就以下议题与独立董事进行报告与交流

主办会计师职责及独立性
查核或核阅之范围及方式
每季财务报告核阅或年度查核结果
重要财务比率分析
重要会计处理、重要法规更新及其他议题

独立董事与会计师沟通情形摘要

会议日期	出席人员	沟通重点	建议与指正
2024-08-06	徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事陈良基 \| 独立董事林秋莲 \| 独立董事黄淑君 \| 独立董事张惠贞 \| 会计师	民国113年第二季财务报告核阅结果报告重要法令更新	无
2024-05-07	徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事陈良基 \| 独立董事林秋莲 \| 独立董事黄淑君 \| 独立董事张惠贞 \| 会计师	民国113年第一季财务报告核阅结果报告重要法令更新	无
2024-03-05	徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事陈良基 \| 独立董事林秋莲 \| 独立董事黄淑君 \| 独立董事张惠贞 \| 会计师	民国 111年度财务报告查核结果报告重要法令更新	无
2023-11-09	徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事陈良基 \| 独立董事林秋莲 \| 独立董事黄淑君 \| 独立董事张惠贞 \| 会计师	111年审计质量指针Audit Quality Indicators (AQI)	无
2023-08-04	徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事陈良基 \| 独立董事林秋莲 \| 独立董事黄淑君 \| 独立董事张惠贞 \| 会计师	民国 112年度第二季财务报告查核结果报告重要法令更新	无
2023-03-06	范成炬 \| 独立董事徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事张惠贞 \| 会计师	民国 111年度财务报告查核结果报告重要法令更新	无
2022-08-05	范成炬 \| 独立董事徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事张惠贞 \| 会计师	民国 111年度第二季财务报告查核结果报告重要法令更新	无
2022-03-07	范成炬 \| 独立董事徐爵民 \| 独立董事颜漏有 \| 独立董事张惠贞 \| 会计师	民国 110年度财务报告查核结果报告重要法令更新公司自编财务报告	无

企业永续发展委员会

依本公司「公司治理实务守则」第二十七条之规定，佳世达于2023年08月04日设置企业永续发展委员会，每年第一季召开会议；同时订定本公司「企业永续发展委员会」(以下简称本委员会)组织规程，以资遵循。

一、年度工作目的

本委员会为本公司永续发展相关工作之决策及督导单位，包含环境(E)、社会(S)与公司治理(G)等三大面向领域，使董事会得履行保障公司、员工、股东及各利害关系人权益之职责。

二、执行情形

1. 本公司之委员会委员计7人。

2. 本届委员任期：2023年08月04日至2026年05月28日。

本委员会开会情形：本委员会为决议时，应有全体成员二分之一以上同意。表决时如经委员会主席征询无异议者，视为通过，其效力与投票表决同。表决之结果，应当场报告，并作成纪录。

2023年迄今(更新至2023/08/04)，委员出席情形如下：

委员	应出席次数	实际出席次数	实际出席率
黄淑君	1	1	-
林秋莲	1	1	-
陈良基	1	1	-
徐爵民	1	1	-
颜漏有	1	1	-
黄汉州	1	1	-
陈其宏	1	1	-

开会情形

永续发展委员会	议案内容及后续处理	决议结果	公司对永续发展委员会意见之处理
2024-03-05	民国112年度永续发展执行情形报告	报告案	无